База➢Договоры, переводы➢Кем зарегистрироваться
Как зарегистрироваться?
Фрилансер, коуч, учитель, психолог. Стоит ли регистрировать ИП, ООО и т.д.?
Выручка до 200к/мес?
Самозанятость. Многие виды деятельности подходят под самозанятость.
Оформиться легко, просто скачай приложение “Мой налог”, либо пройди первоначальную регистрацию через приложение своего банка (например: сервис “Свое дело” в Сбербанке или запрос через чат в Тинькофф).
- Самозанятый может работать с юрлицами, ИП и с физлицами (даже с иностранными). Налог будет 6% и 4% соответственно;
- Нет необходимости вести бухгалтерский и налоговый учет.
- Единственный существенный минус: работников иметь не можешь, но есть вариант налички (да, совет из разряда запрещенки), а еще помощников можно тоже попросить перейти на самозанятость.
- Еще один минус: не формируется пенсия (кому это важно), но можно делать добровольные взносы в ПФР.
Выручка выше 200 к/мес (т.е. более 2,4 млн руб/год)?
Тут, увы, только ИП уже надо рассматривать. Отчетность можно сдавать самому.
Если планируете работать с кем-то совместно, как с партнером?
Лучше всего подойдет ООО.
Сравнительная таблица:
Самозанятые | ИП | ООО |
Порядок регистрации | ||
-скачать приложение Мой налог или пройти регистрацию через приложение своего банка. |
|
- отдать документы в МФЦ, ИФНС или через нотариуса. |
| Если производить регистрацию электронно, то госпошлину платить не надо | |
Распоряжение денежными средствами | ||
Самостоятельно (с учетом налога). Необходимо ежемесячно платить налог. (4% от услуг для физ.лиц и 6% для юр. Лиц). Он рассчитывается автоматически. | Оплатив необходимые налоги, страховые взносы (в зависимости от системы налогообложения), ИП может распоряжаться полученной прибылью по своему усмотрению. | Участникам ООО предоставляется возможность получить заработанное (выплата дивидендов). Дивиденды выплачиваются с той суммы, что осталась после уплаты налогов (НДФЛ 13%). |
Налоговые каникулы | ||
Единоразово начисляется бонус 10000 р. (находятся на счете в момент регистрации и автоматически уменьшают налоги на 1% каждый месяц) | Получить льготы по налогам может только индивидуальный предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения или на патенте. | налоговые каникулы не применяются. |
Бухгалтерский учет | ||
Не требуется. Необходимо отслеживать чеки (от физ.лиц формируются автоматически), формировать чеки от юридических лиц и рассылать их всем заказчикам. | Предприниматель сам решает будет он вести бух.учет или нет. | ООО обязано вести бухгалтерский учет. |
Долговые обязательства | ||
Как физическое лицо | ИП отвечает по своим обязательствам всем своим личным имуществом. | У учредителей, руководителя, участников Общества есть риск привлечения к ответственности по обязательствам Общества. |
Прекращение деятельности | ||
Подается уведомление в ИФНС | Подается заявление в ИФНС, оплатить госпошлину, через 5 дней получить копию листа записи ЕГРИП о прекращении деятельности в качестве ИП. | ООО закрывать дольше и сложнее чем ИП. Классическая ликвидация ООО
Альтернативная ликвидация: реорганизация в виде слияния или присоединения. |
Рассмотрим подробнее работу самозанятым, так как большинству специалистов подойдет этот формат.
Как работать самозанятым:
- Пройти регистрацию в качестве самозанятого (выше написано, как это сделать).
- Выбрать банковскую карту, которую вы будете использовать только для получения денежных средств от клиентов.
- Заключать договоры с клиентами.
Подробнее об этом пункте в файле “Договоры”.
- После получения денежных средств от клиента отслеживать создание чеков.
Получили денежные средства от физического лица на карту - чек создастся автоматически и отобразится либо в специальном разделе приложения банка, либо в приложении “Мой налог”. Чек необходимо отправить клиенту незамедлительно.
Получили денежные средства от юридического лица на карту - создайте чек самостоятельно. Вам понадобится ИНН клиента. Далее отправьте чек клиенту.
Получили денежные средства наличными средствами - создайте чек самостоятельно и направьте его клиенту.
Чек должен быть предоставлен заказчику в электронном или бумажном виде в идеальном случае незамедлительно. Если же деньги пришли “незаметно”, то не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты. В противном случае можно попасть на штраф в размере 20% от суммы неучтенного дохода. Пока практики штрафов из-за непредоставления чеков нет, но лучше перестраховаться.
Частые вопросы по ИП
Где открыть ИП?
Можете все сделать через Банк «Точка». Удобный банк, выгодные тарифы, полностью во всем сориентируют, даже не надо будет ходить в налоговую, все заполните через точку: https://rko.tochka.com/referral?promocode=b4b8ab69f982db32
Фрилансер?
В твоем случае, упрощенка 6% - самый идеальный вариант, она же "Доходы". Ставим "1" в уведомлении.
Почему не “Доходы минус расходы”?
Расходы, в понимании нашей налоговой, это маленький и строго ограниченный список. Плюс все эти расходы должны быть документально подтверждены и внесены в Книгу доходов и расходов.
Почему не патент?
Тут надо считать: https://spmag.ru/articles/usn-ili-patent-dlya-ip-chto-vygodnee-s-2021-goda , возможно, вам патент больше подойдет.
Если я оформил ИП, но не получаю доход?
Платить Фиксированные платежи в фонды придется, даже если весь год просидел с нулем дохода.
Их размер каждый год пересчитывается. Например, в 2021 это (при доходе 300 тыс. рублей и меньше): в Пенсионный фонд — 32 448 руб.; в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 8 426 руб.
Подробнее: https://glavkniga.ru/situations/s509665
Если нужна помощь бухгалтера, рекомендую: https://www.instagram.com/olga_perchenko/
